• Jour 1 :
Contexte réglementaire : maîtriser les politiques publiques impactant le financement et la tarification des EHPAD
- Intégrer le contexte juridique et économique du secteur et les actualités sur la gouvernance
- Rappel sur les obligations légales et réglementaires impactant les EHPAD et maisons de retraite (Art L314-2 du CASF et décrets en cours concernant la réforme de la tarification)
- Appréhender l’environnement comptable du secteur médico-social
Bilan comptable, comptes de résultat, comptes administratifs... : maitriser les outils et données nécessaires à l’analyse financière
- Analyser votre bilan comptable : déterminer la qualité de la santé financière de l’établissement, sa capacité à rembourser ses dettes et à mener à bien ses projets
- Appréhender le compte de résultat : comprendre la formation du résultat de l’établissement, analyser les grandes masses de charges et de produits en distinguant les rubriques d’exploitation, financières et exceptionnelles
- Mieux comprendre les comptes avec l’annexe
- Intégrer l’importance du compte administratif : rendre compte de la bonne gestion de votre établissement, du respect du budget au niveau de l’exploitation et de l’investissement
Cas fil rouge : l’analyse financière en pratique
A partir d’un exemple concret fourni par la formatrice ou proposé par un participant, les méthodes vues lors de la formation seront déclinées et appliquées en cas pratiques.
Vous pourrez ainsi mieux comprendre l’application opérationnelle des différents outils financiers.
Intégrer la méthode d’analyse financière et l’appliquer à votre EHPAD
- Comprendre le passage du bilan comptable au bilan financier
- Repérer les grands équilibres financiers de votre établissement en termes de Fonds de roulement, Besoin en fonds de roulement et Trésorerie
• Jour 2 :
Cas pratique : élaborer un bilan imagé de votre établissement
A partir des données d’un établissement, vous aurez à établir son diagnostic financier. Le bilan imagé vous permettra d’avoir une vision rapide et une présentation claire de l’évolution du résultat et de la santé financière de la structure.
Monter un tableau de financement grâce à l’analyse dynamique
- Déterminer la capacité d’autofinancement et comprendre les variations de trésorerie
- Mettre en place une démarche d’analyse de trésorerie
- Intégrer les principaux retraitements
Cas pratique d’application : procéder à l’analyse financière de vos propres établissements
Prévoir d’amener comptes annuels, comptes administratifs de votre structure sur 2 derniers exercices
Construire vos documents prévisionnels (plan d’investissement, activité et trésorerie)
- Maîtriser l’analyse prévisionnelle à partir du budget : anticiper les besoins et les modes de financement
- Construire un plan pluriannuel des investissements : anticiper les dépenses nécessaires au bon fonctionnement de votre structure et leurs modes de financement
- Préparer le budget de trésorerie : anticiper les besoins de trésorerie, les négociations bancaires et les recherches de financement
Définir des ratios et indicateurs financiers adaptés aux EHPAD : maîtriser leur utilisation pour mieux piloter votre établissement
- Connaître les principaux ratios adaptés aux EHPAD
- Vous situer par rapport aux autres structures : présentation d’indicateurs clés