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Formation

Analyse financière et plan de financement

des établissements sociaux et médico-sociaux
Eligible au DIF - N° de réf : GI24

Tarif :2245€ HT (TVA applicable selon le taux en vigueur)

Lieu de la formation :

Paris

Durée :

3 jours

Calendrier des sessions :

14-16 juin 2017
04-06 octobre 2017
13-15 décembre 2017
Offert avec cette formation, 1 an d'abonnement au magazine Direction[s]
pour toute inscription d'un montant minimum de 1495 € HT.

Découvrez la formation complémentaire de deux jours "Maitriser les exigences comptables, budgétaires et financières" (code:GI20): Programme complet en cliquant ici


Pour toute inscription au Parcours Finance, bénéficiez d'un tarif préférentiel : 2945€ pour les 5 jours à Paris et 3240€ HT dans les DOM-TOM !

 

Offert pour toute inscription : 1 an d'abonnement au magazine Direction(s) !

Les objectifs
- Acquérir une méthodologie d'analyse financière
- Réaliser le diagnostic financier de votre établissement ou service
- Mener les prévisions d'investissements et le plan de financement

Le(s) intervenant(s)
Jean-Pierre ROUCHAUD
Jean-Pierre ROUCHAUD

Directeur Administratif et financier d’Associations dans le secteur social et médico-social depuis 10 ans après un parcours dans le secteur marchand au sein de filiales de groupes européens cotés en bourse. Diplômé d’études supérieures comptables et financières, il est actuellement DAF d' une ADAPEI et intervient également à l’IRTS PACAC pour la formation du CAFERUIS et participe aux corrections de l’épreuve de gestion économique et financière du CAFDES.


Directeur Financier d'Associations dans le secteur social et médico-social

Les plus de la formation
3 jours de pratique et méthodologie avec des exercices sur ordinateur ! Les stagiaires sont invités à apporter une clé USB afin de récupérer l'ensemble des documents traités pendant la formation.

Programme de la formation

• Jour 1 :

Introduction : rappel des objectifs de la nouvelle réglementation
- Mieux partager les ressources dans un contexte d'enveloppes limitatives
- Etre plus cohérent entre les établissements comparables par le biais de la convergence tarifaire
- Améliorer l'efficience des ressources en donnant des outils plus performants aux gestionnaires
- Favoriser des contrôles plus poussés et plus efficaces

Présentation du bilan comptable
- Pourquoi un bilan comptable
- Présentation des 4 masses du bilan comptable : actif immobilisé, actif circulant, capitaux permanents, passif circulant
ETUDE DE CAS : A l'aide d'un exemple, le formateur présentera les règles de cohérence entre les 4 masses du bilan comptable

Du bilan comptable au bilan financier
- Pourquoi un bilan financier : définition et objectifs
- Présentation du schéma du bilan financier : quelles différences avec le bilan comptable ?
- Règles de retraitement du Bilan Comptable
- Présentation des concepts de FRI (Fonds de Roulement d'Investissements), FRE (Fonds de Roulement d'Exploitation), BFR (Besoin en Fonds de Roulement), FR (Fonds de Roulement)

Cas pratique: les règles de retraitement du Bilan Comptable
A l'aide d'un exemple, le formateur expliquera les règles de retraitement du Bilan Comptable et insistera notamment sur le calcul de l'équilibre de trésorerie

• Jour 2 :

Du bilan financier au diagnostic financier
- La méthodologie du Diagnostic Financier : le calcul et l'interprétation des ratios pour déterminer la situation de votre établissement à un instant T
- Qu'est-ce qu'un ratio : la construction d'un ratio, les différentes familles de ratio ?
ETUDE DE CAS : A l'aide d'un exemple de bilan financier choisi en fonction du profil des stagiaires, les participants travailleront sur l'élaboration du diagnostic financier de cet établissement et détermineront la situation financière de cette entreprise à un instant T

Comment monter un Plan Pluriannuel d'Investissements (PPI)
- Le plan d'investissement met en jeu : les prévisions d'investissement de renouvellement, les prévisions d'investissements de développement
- Monter un Plan d'Investissements : calculer les renouvellements, les nouveaux investissements, le chiffrage, la ventilation par année
ETUDE DE CAS : Le formateur présentera un exemple de plan d'investissement, tiré de sa propre expérience

Elaborer votre plan de financement : les facteurs clés de succès
- Le plan pluriannuel de financement : la confrontation des futurs besoins et des futures ressources à rechercher pour équilibrer les futures sections d'investissements
- Les besoins : investissements nouveaux, remboursements d'emprunts, les autres besoins
- Les ressources : les amortissements, les nouveaux emprunts, les autres ressources
- Comment interpréter les soldes annuels et cumulés
- Les décisions à prendre
ETUDE DE CAS : Le formateur présentera un exemple de plan d'investissement, tiré de sa propre expérience

Affectation des résultats
Proposer l'affectation des résultats en fonction de la situation financière déterminée par le diagnostic financier :
- par rapport à l'état actuel et futur de la Section d'Investissements
- par rapport à l'état de la Réserve de Trésorerie à ajuster au BFR

• Jour 3 :

ELABORER LES BASES DE VOTRE PROPRE DIAGNOSTIC FINANCIER
Le troisième jour sera consacré à un cas pratique - basée sur les données réelles des participants - dans le but d'élaborer une ébauche du diagnostic financier et du plan de financement de chaque participant.
A ce titre, chaque participant est invité à amener, sur au moins deux années consécutives :
- le compte de résultat - le bilan comptable - le détail des comptes de bilan et le détail des comptes de gestion (compte de résultats) - l'affectation des résultats
Le cas pratique se fera en partie sur des postes informatiques

Réaliser l'analyse du haut du bilan
- Les investissements acquis à ce jour ont-ils été financés ?
- Le Fonds de Roulement d'Investissements est-il excédentaire ou déficitaire ?
- Qu'en est-il de l'indépendance financière de votre établissement et comment évoluera t'elle dans les années à venir ?
- Le rôle du Fonds de Roulement d'Investissements (FRI), du Fonds de Roulement d'Exploitation (FRE), et du Fonds de Roulement Net Global (FRNG)

Réaliser l'analyse du bas du bilan
- Analyser les résultats de la section d'exploitation et mesurer votre capacité à fabriquer de la trésorerie pour faire face aux dettes
- Calcul de votre besoin en Fonds de Roulement (BFR) et analyse de ce que cela implique

- Calcul des ratios issus de l'analyse du bilan financier
- Interprétation de ces ratios

- Déterminer les prévisions d'investissements de renouvellement : analyser l'état d'amortissement
- Déterminer les prévisions d'investissement de développement : analyser le projet institutionnel

- Prévisions pluriannuelles : déterminer vos économies et surcoûts d'exploitation


A qui s'adresse cette formation ?
  • Au sein d'une institution sociale ou médico-sociale, d'une association, d'un CCAS, d'une collectivité territoriale, d'un service d'aide à domicile , vous êtes : Directeur, Responsable financier, Chef de service, Responsable action sociale ou toute autre personne impliquée dans la gestion d'un établissement social ou médico-social.

Pré-requis

Cette formation présente une méthodologie pour mener à bien l'analyse financière dans les établissements sociaux et médico-sociaux et plus particulièrement : comment mener l'analyse financière à partir du bilan financier réaliser le diagnostic financier de votre établissement établir des décisions à court terme et à moyen/long termes concernant les investissements réaliser un plan de financement et le tableau des surcoûts
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N° 153 - mai 2017
Illettrisme. Des efforts à poursuivre
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